审计调整负值重分类调整
审计调整负值重分类调整
负值重分类调整主要包括重分类调整和账表差异调整。重分类调整用于往来科目期初或期末余额是负值，需要将其负值余额调整到相关科目的情况。账表差异调整用于被审计单位的账面余额与相对应的报表项目数存在差异的情况。操作如下：选择菜单“审计调整\负值重分类调整系统弹出“负值重分类调整”窗口；在科目余额表中过滤出期初或期末余额小于零的科目，在要调整的科目上打“√”；双击对方科目栏，从弹出的科目列表中选择对方科目，如果没有对方科目，可在类型中选择“新增”；然后点击“期初调整”或“期末调整”按钮
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一、负值重分类
重分类调整用于科目期初或期末余额是负值，需要将其负值余额调整到其他科目的情况。
1、选择菜单“审计调整\负值重分类调整”，系统弹出“负值重分类调整”窗口;
2、在科目余额表中过滤出期初或期末余额小于零的科目，在要调整的科目上打“√”;双击对方科目栏，从弹出的科目列表中选择对方科目，如果没有对方科目，可点击自动对应;然后点击“期初调整”或“期末调整”按钮。
二、帐表差异调整
帐表差异调整：账表差异调整用于被审计单位的账面余额与相对应的报表项目数存在差异的情况。
具体操作如下：
1、选择“审计调整\期初账表差异调整”子菜单，系统弹出“账表差异调整-期初调整”窗口。
2、此窗口中分为上下两个窗体，在上面窗体中点“添加调整分录”按钮，然后在上面窗体中输入或是选择调整原因、所属底稿、客户调整情况和未审调整原因。
3、然后在下面窗体中输入调整分录。如果想输入多笔调整分录可以点“添加”按钮，再点保存就即可。用户也可以使用“添加多个科目”按钮，选择要调整的科目以及输入对应的调整数据，然后保存。
4、“所属底稿”主要在导入导出报表项目时用到。例如，A、B两个审计人员分做一个审计项目，A负责资产类底稿编制，B负责其他工作。A完成编制工作后利用“导入\导出底稿”
将自己的项目导出(导出的文件类型为扩展名是sjt的文件)，然后再将这个扩展名是sjt的文件拷贝给B。B通过“导入\导出底稿”将此文件导入到自己的项目中，此时B的电脑中的项目就成为了一个完整的审计项目。假设：A做了一笔调整分录，如下：
借：应收账款 12,000.00
贷：其他应收款 12,000.00
如果A没有选择“所属底稿”中的应收账款或其他应收款，在把项目导给B后，完整的项目中将不会包含此笔调整分录;如果A选择了“所属底稿”中的应收账款或其他应收款，在把项目导给B后，完整的项目中将则包含此笔调整分录。
5、“客户调整情况”有“同意调整”和“不同意调整”两个选项。如果选择了“不同意调整”，那么此笔调整分录将只显示此笔分录，但不参加调整，对审定数没有影响。
说明：
(1)在“期初账表差异调整”窗口中有“将选中调整分录生成到期末”、“生成账表差异结转分录”和“设置未分配利润科目”三个按钮。
(2)“将选中调整分录生成到期末”按钮是将期初的调整分录生成到期末调整分录，用以确定期初调整对期末审定数的影响。
(3)“生成账表差异结转分录”按钮是将审计调整的损益类科目对利润的影响额直接结转到“利润分配-未分配利润”科目中。
例如：用户做了一笔审计调整(不考虑增值税)
借：主营业务收入 20,000.00
贷：应收账款 20,000.00
点击“自动生成结转分录”按钮后，系统将自动添加以下调整分录。
借：利润分配-未分配利润 20,000.00
贷：主营业务收入 20,000.00
注意：
一笔调整分录只能结转一次。建议在调整分录全部录完后，再点击“将选中调整分录生成到期末”，系统会一次结转所有的损益类科目。此外，系统不支持自动结转利润的分配，需要根据被审计单位盈余公积的具体提取比例做调整分录。
(3)“设置未分配利润科目”按钮是设置损益类科目进行自动结转时的对应科目。
6、损益类科目做完审计调整分录后，做损益结转后生成两条重复的结转分录，在未审会计报表里面，审计人员将损益类科目，一级科目与二级科目分别对应报表项目，导致损益类的结转分录重复结转。
解决方法：在未审会计报表里面删除二级科目与报表项目的对应关系，仅保留一级，保存未审会计报表。然后在调整分录维护里面删除，审计调整结转分录，重新生成。
负值重分类调整主要包括重分类调整和账表差异调整。重分类调整用于往来科目期初或期末余额是负值，需要将其负值余额调整到相关科目的情况。账表差异调整用于被审计单位的账面余额与相对应的报表项目数存在差异的情况。操作如下：选择菜单“审计调整\负值重分类调整系统弹出“负值重分类调整”窗口；在科目余额表中过滤出期初或期末余额小于零的科目，在要调整的科目上打“√”；双击对方科目栏，从弹出的科目列表中选择对方科目，如果没有对方科目，可在类型中选择“新增”；然后点击“期初调整”或“期末调整”按钮 您参考下 ！！
主要是指应收类款项中的贷余事项调整到预收帐款科目，应付类帐款中的借余事项调整到预付帐款科目，适用与编制财务报表。
往来重分类的审计准则是啥?
答：企业在编制报表时重分类到对应的报表项目进行披露，如应付账款有客户的余额是负数，编制报表是在预付账款中披露。如果审计时往来款项还有明细科目是负数，首先建议企业自行重分类，重新编制报表；如果企业由于某种原因不能重新编制报表，再进行审计调整，但需要企业书面方式同意。
审计中哪些情况往来科目应该调整
答：有负数的情况往来科目应该调整。具体来说就是指应收预收、应付预付、其他应收其他应付，这样是为了更真实的反应公司的情况。像因为业务少，不设置预收，仅在应收账款科目反应，意思是应收的贷方余额表示预收，是债务，那么应该将其重分类到预收。如：A公司期末应收账款100万，具体明细：甲70万，乙50万，丙...
请教各位关于期初余额应付账款为负数的重分类调整
答：会计分录不用调整。 资产负债表要重分类。应付账款为负数，也就是说有借方余额，对应的要调整到预付账款科目。比如你期初应付账款--A单位为 负数10000，即借方余额10000； 那么这10000就要调整到预付账款--A单位 里面去
如果其它应收款—社保费帐户年末余额是负数,审计报告中会不会调到其它...
答：题中情况，以专业术语表达为“重分类调整”，对于“其他应收款”科目，如果某一明细科目余额为贷方金额的话，根据企业会计制度的规定，该余额应当作为“其他应付款”项目列示于资产负债表中。相反，“其他应付款”科目也存在同样的问题。类似问题在应收帐款与预收帐款、应付帐款与预付帐款、待摊费用与预提...
审计中重分类分录与调整分录有什么区别?
答：对这样的凭证必须重心梳理、重心分录，才能如实地反映企业经营状况； 2，审计调整分录是指审计过程中有的原始凭证的分录不符合会计核算原则，例如：计提职工奖励基金、企业大修理基金都应该在交纳所得税之后进行分配的，而该单位实现利润后马上分配，由于分配顺序错误，导致国家应得财政收入流失，企业占国家...
Excel中负值重分类调整可以取消嘛?
答：这个excel中负值重分类调整当然是可以取消的
审计调整分录如何处理
答：案例分析】某企业2017年12月31日,应收账款余额为负数(-1,000,000)元,审计人员作如下审计调整分录:借:应收账款1,000,000贷:预收账款1,000,000企业2018年1月审计调整分录入账:借:应收账款1,000,000贷:预收账款1,000,0002、只涉及损益科目审计调整的账务处理(损益类科目重分类)【案例分析】某企业...
审定金额重分类调整怎么写自动公式
答：怎么写自动公式如下：审计前借方金额＋调整金额借方－调整金额贷方＝审定金额＋重分类借方－重分类贷方＝报表反映数借方，但 实际上会计事务所的试算平衡表，为未审金额＋审计调整借方－审计调整贷方＋重分类调整（可负）＝审定金额（资产部分）＝报表金额 ...
审计中账项调整和重分类调整有什么区别
答：重分类调整，一般不涉及报表数字的，比如说企业账面上挂其他应付款，余额为付。我们审计一般将其调整到其他应收款，这就是重分类调整；而像企业如果没有提坏账，我们不提坏账，这就叫账项调整
鼎信诺负值重分类调整不做会怎么办
答：审计调整-负值重分类调整 应收负数调预收 应付负数调预付 其他应付、应收 互相调